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企业应收账款客户信用管理问题与加强措施,浅谈如何加强企业应收账款管理

企业应收账款客户信用管理问题与加强措施

浅谈如何加强企业应收账款管理1。全面计算应收账款的成本和机会成本。应收账款作为企业用来加强竞争和扩大市场占有率的一种短期职业,已经明显失去了这部分资金投入市场等方面的收入。企业维持其信贷业务所需的资本乘以市场资本成本率(通常可以基于证券利率)。

关于企业应收账款管理的症结与对策问题的探讨的内容

应收账款管理企业在销售产品时可以采用两种基本方式:现金销售和赊销。尽管赊销在增强企业市场竞争力、扩大销售、增加利润和节约库存资本占用方面具有其他结算方式无法比拟的优势,但赊销与现金销售相比,不可避免地会导致企业持有大量应收账款。由于(1)加强了对客户的信用管理 对老客户,建立健全信用档案,建立完整的历史信用记录,加强企业内部客户的信用管理;对于新客户,信用管理包括信用调查、信用评估和制定合理的信用政策。 客户信用管理实际上是企业信用政策的问题。应收账款是指企业为销售商品、材料、提供劳务等应向采购单位收取的金额。、以及由于杂项运输费和承兑汇票到期而无法收到的商业承兑汇票。 一、应收账款存在的问题1。严肃的信用销售 企业生产经营活动的最终目标是利润最大化,但利润的实现是许多企业面临的如何及时收回应收账款以保证企业正常经营的问题。 本文分析了应收账款对企业的影响,并提出了相应的对策 关键词:企业应收账款讨论应收账款的定义应收账款是企业通过信用出售的。近年来,许多企业应收账款居高不下,严重影响了企业的资金周转,增加了企业的经营风险。这与缺乏应收账款管理有很大关系。造成这种情况的主要原因如下:1 .应收账款管理没有明确的责任部门 许多企业有大量无法匹配的应收账款。

浅谈如何加强企业应收账款管理

浅谈如何加强企业应收账款管理1。全面计算应收账款的成本和机会成本。应收账款作为企业用来加强竞争和扩大市场占有率的一种短期职业,已经明显失去了这部分资金投入市场等方面的收入。企业维持其信贷业务所需的资本乘以市场资本成本率(通常可以基于证券利率)。

关于企业应收账款管理的症结与对策问题的探讨的内容

企业应收账款客户信用管理问题与加强措施范文

摘要:在经济全球化背景下,企业应收账款面临长期被占用、无法快速收回、随时坏账的风险。因此,企业应尽可能多地调查和分析客户信用,根据不同的商业信用选择不同的优惠方式,降低应收账款面临的风险。

关键词:信用销售;客户信用管理;应收账款风险;

0,简介

在经济全球化的背景下,越来越激烈的市场竞争导致企业以赊销为常态。在经历了无数次国内外冲击后,市场经济要求越来越多的市场参与者。信用作为交易完成的必要条件,越来越受到市场的重视。虽然加强客户信用管理不能完全避免企业在经营过程中面临的应收账款风险,但深入了解客户信用可以提高企业识别高风险客户的能力,提高企业应收账款的管理水平,使企业在最大限度降低信用风险的同时实现销售最大化,保证企业的正常运营。

1。中国企业应收账款客户信用管理存在的问题

根据国家统计局公布的数据,在过去的五年里,为了增加销售额和市场份额,中国企业的应收账款逐年增加。以我国工业企业应收账款为例,如表1所示。

表1 2012-2016年工业企业应收账款净额

(资料来源:国家统计局)

从表1可以看出,工业企业应收账款净额在2013年增长11.19%,2014年增长11.23%,2015年增长11.46%,2016年增长11.68%。应收账款作为企业资产中流动性很强的流动资产,早已被占用,使企业在经营过程中失去了这部分资产带来的长期利益。此外,应收账款账龄越长,企业面临坏账风险的可能性就越大。因此,企业管理层越来越重视客户信用信息管理,以降低企业应收账款风险。

1.1。企业无法有效利用信用信息公示系统

网络信用信息查询系统近年来发展迅速。无论是企业还是个人,不良信用记录都可以通过网络直接查询。然而,便捷的信息查询系统无法与企业获得更高销售额的愿望相竞争。

企业盲目追求当前销售额的最大化。虽然已经提出了许多商业让步来鼓励债务人按时还款,但却忽视了信息查询系统的发布,严重失信于企业,未能及时、定期查询当前客户的信用记录,缺乏对客户信用信息的详细分析和判断。因此,企业的应收账款无法长期收回,产生的坏账也无法及时弥补,给企业资金造成严重损失。

1.2。信贷管理部门的职能不清楚

企业内部的信用管理部门顾名思义,负责企业内部和外部的信用信息管理,将与内部部门共享整合的信用信息,并向外部用户披露,从而达到维护企业信用、甄别客户风险的目的。

对于企业乃至整个行业来说,很少有企业设有专门的信用管理部门,这些部门往往在企业的财务部门或销售部门发挥辅助作用。没有独立的信用信息管理部门,相关人员的岗位和职能没有明确界定,无法保证企业能够合理估计客户的信用风险。

1.3单一客户信用评估方法

在市场上,评价客户信用的模型是混合的,许多评价模型开发企业的产品还没有经过大量的数据实验和研究。由于缺乏对客户信用信息的足够重视,企业在判断客户信用时,往往根据主观意见和历史交易记录与客户进行交易。

随着模型开发商与企业的合作,模型供应商提供的信用评价模型已经使用了很长时间,市场交易中快速变化的交易风险基本被忽视。从长期来看,企业客户的信用信息记录长期基本相同,不能准确反映客户的信用变化。企业使用单一的客户信用评价方法时,会失去对客户信用状况的准确控制,无法正确预测企业面临的客户信用风险。

2。加强企业应收账款客户信用管理的措施

加强企业对客户信用信息的管理,一方面,良好的管理模式是企业控制业务风险不可或缺的,另一方面,在市场经济的影响下,规范客户信用信息已成为企业与买方之间的迫切需求。

2.1,提高企业信用信息公示系统效率

2013年,国务院发布了《征信业管理条例》。中国的信用调查行业正逐步走上正轨。征信市场管理不断加强。征信机构、信息提供者和信息使用者的行为更加规范,交易双方的利益也得到了保护。在信用报告市场不断完善的推动下,众多信用报告系统的开发和使用帮助企业改善了客户信用信息,起到了监控客户信用状况的作用,降低了客户信用信息不完整带来的风险。

2.1.1。充分利用国家企业信用信息公示系统平台

国家企业信用信息公示系统于2014年2月投入运行。用户只要输入企业名称、统一的社会信用代码或注册号,就可以查询相关企业的信用信息。

通过全国企业信用信息公示系统平台,企业可以首先对客户信用有一个大致的了解。根据公示系统提供的信息,可以初步判断对方的经营状况和信用记录,调查所涉及的股东、董事、法人等自然人的信用信息。,这有助于企业全面了解客户的信用。

2.1.2。中国人民银行个人征信系统的合理使用

近年来,个人信用报告系统发展迅速。个人信用报告作为企业与客户签订合同的重要依据,对降低应收账款风险具有重要意义。

客户向企业出具真实有效的信用报告,企业根据客户的信用状况制定相应的销售策略,并采取适当的方法催收应收账款。中国人民银行出具的个人信用报告是判断客户信用是否良好的重要依据,也应作为企业制定应收账款管理制度的重要参考因素。

2.2加强信贷管理职能

信贷管理部门可以在前期、中期和后期三个阶段对客户信用信息进行实时监控,以防范因应收账款过大而导致的营运资金短缺、账龄过长和坏账率上升等风险。

2.2.1建立和完善信贷管理部

企业在查询客户的信用信息后,可以初步评估客户的信用评级,评估客户的还款能力,从而为不同的客户采用合适的应收账款系统。

企业增加了信用信息管理部门,使其能够作为独立部门存在于企业的组织结构中。员工可以对客户信用管理保持客观的态度,不会受到销售人员的影响,不会做出错误的判断,从而影响客户信用评级,导致后续货款收款出错。

2.2.2。改进信贷信息管理流程

市场经济环境复杂多变,企业客户类型也多种多样。因此,信用信息管理流程不能保持不变。目前,企业信用信息管理流程大致如图1所示。

在实际工作中,客户信用信息的分析和管理、应收账款的风险控制以及货款的实时跟踪和监控是紧密联系和相辅相成的。在基本管理流程下,企业根据实际经营状况和客户信用状况补充完善管理流程,实现应收账款风险控制前、中、后的防范、监督和应对。

图1信用信息管理的基本流程

2.3。客户信用评估模型的多样化

信用评分模型是信用管理不断发展的产物。使用信用评分模型,可以根据客户的历史数据获得信用评分。

2.3.1多种信用评估模型评估结果综合分析

在制定模型参数时,不同的信用评估模型引用不同的数据和计算方法,导致不同的客户信用评分。不同的信用等级对应不同的信用等级。企业可以根据多个评分结果对客户的信用进行综合分析,并根据客户的实际情况获得与客户信用相一致的信用评级。根据客户的信用等级判断其还款能力,划定其信用额度。

2.3.2。加强与信贷管理机构的合作

企业信用管理部门在收集客户信用数据和应用信用评分模型方面存在一定的局限性。然而,技术领域有其特殊性,信贷管理机构由专门的金融、法律和经济专家组成。企业信息收集范围更广,信用评级数据基础更全面,针对不同行业应收账款风险的客户评价体系不同,应收账款风险预警机制更完善。

加强企业内部信用管理部门与信用管理机构的合作,可以完善应收账款管理体系,最大限度地发挥客户信用管理、应收账款管理体系和应收账款风险评估的整体效果,提高企业贷款回收效率和风险防范能力。

3,[概要/s2/]

综上所述,企业赊销时,利用信用信息公示系统对客户的信用信息进行详细的调查和分析,从客户经营状况、企业生存时间、企业法人信用记录、公司纳税等方面了解债务人的还款能力和生产经营的稳定性。此外,信贷管理部门将对客户的信用进行全面评估,对信用状况不佳的客户进行预警,避免过度赊销,有利于降低企业应收账款无法收回的风险,提高企业应收账款回收率,确保货款回收率的稳定。

参考:[/s2/]

[1]刘光。降低应收账款坏账风险的有效途径——以新龙公司为例[J]。商业会计,2018 (6)。

[2]尹蹇宏,乔虎。跨国企业商业信用管理案例研究[。《会计月刊》,2018年(3)。

[3]黄春珍。商品流通企业信用风险评估与防范[。商业会计,2017 (6) :108-109。

[4]侯立新,崔刚。信用债务的成本和风险分析[。财务与会计,2016 (14) :53-54。